2024年第9號(hào)

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，經(jīng)洛寧縣審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)，洛寧縣審計(jì)局自2024年6月11日至2024年9月13日，對(duì)洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局（以下簡(jiǎn)稱洛寧縣住建局）2023年度預(yù)算執(zhí)行情況及其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果如下：

　　一、基本情況

　?。ㄒ唬﹩挝换厩闆r

　　洛寧縣住建局是縣政府正科級(jí)工作部門，財(cái)政一級(jí)預(yù)算單位，內(nèi)設(shè)5個(gè)事業(yè)股室分別為村鎮(zhèn)建設(shè)發(fā)展中心、建設(shè)工程質(zhì)量技術(shù)安全服務(wù)中心、人防工程服務(wù)中心、公用事業(yè)發(fā)展中心、城市建設(shè)服務(wù)中心。局機(jī)關(guān)及5個(gè)事業(yè)股室現(xiàn)有干部職工106人。其中，行政編制9名，工勤崗3名，事業(yè)編制92名（差額供給），臨時(shí)工2名。

　　洛寧縣住建局主要職能是負(fù)責(zé)全縣城鎮(zhèn)中低收入群體住房保障工作；推進(jìn)全縣住房制度改革和住房發(fā)展工作；監(jiān)督管理全縣房地產(chǎn)市場(chǎng)；監(jiān)督管理全縣建筑市場(chǎng)，規(guī)范市場(chǎng)各方主體行為；全縣房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程建設(shè)質(zhì)量安全監(jiān)管工作；建立全縣科學(xué)規(guī)范的工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)體系；指導(dǎo)全縣城市建設(shè)工作；規(guī)范和指導(dǎo)全縣村鎮(zhèn)建設(shè)工作；推進(jìn)全縣建筑節(jié)能、城鎮(zhèn)減排和墻體材料革新工作；擬訂全縣國(guó)有土地上房屋征收制度并監(jiān)督實(shí)施。會(huì)同有關(guān)部門做好全縣各類棚戶區(qū)改造政策制定并監(jiān)督實(shí)施。

　　財(cái)政管理方面，洛寧縣住建局經(jīng)費(fèi)來源為財(cái)政撥款，費(fèi)用支出經(jīng)縣財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付審核報(bào)賬后，由單位設(shè)1個(gè)帳套核算，實(shí)行會(huì)簽制度。

　?。ǘ?023年度預(yù)算執(zhí)行情況

　　2023年,洛寧縣財(cái)政局寧財(cái)〔2023〕27號(hào)文批復(fù)年初預(yù)算支出 29327.13萬元，其中基本支出1387.4萬元，項(xiàng)目支出27939.73萬元。

　　預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)中2023年初預(yù)算生效指標(biāo)1363.70萬元，指標(biāo)凍結(jié)168.01萬元，已批復(fù)申請(qǐng)支付1150.04萬元，執(zhí)行率84.33%；其中基本支出生效指標(biāo)1012.42萬元，指標(biāo)凍結(jié)168.01萬元，已批復(fù)申請(qǐng)支付807.68萬元；項(xiàng)目支出生效指標(biāo)351.28萬元，已批復(fù)申請(qǐng)支付342.36萬元。

　　2023年度本級(jí)追加生效指標(biāo)2495萬元，已批復(fù)申請(qǐng)支付1616.52萬元，執(zhí)行率64.79%；2023年度科目調(diào)劑生效指標(biāo)21120.48萬元，已批復(fù)申請(qǐng)支付8391.24萬元，執(zhí)行率39.26%；2023年上級(jí)追加生效指標(biāo)18604.17萬元，已批復(fù)申請(qǐng)支付12435.98萬元，執(zhí)行率66.85%。

　?。ㄈ?023年度財(cái)政收支情況

　　洛寧縣住建局2023年年初累計(jì)盈余766.42萬元。2023年收入合計(jì)35614.86萬元，其中財(cái)政撥款收入35533.93萬元，其他收入80.93萬元。支出總計(jì)35708.16萬元，其中:工資福利費(fèi)用918.48萬元，商品服務(wù)費(fèi)用34587.35萬元， 對(duì)個(gè)人和家庭的費(fèi)用36.74萬元，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)9.97萬元，其他費(fèi)用155.62萬元，調(diào)減以前年度盈余200萬元，截止2023年底累計(jì)盈余473.12萬元。

　?。ㄋ模?023年度資產(chǎn)負(fù)債情況

　　截止2023年底資產(chǎn)總計(jì)540萬元，其中貨幣資金-143.97萬元，固定資產(chǎn)凈值154.67萬元，其他應(yīng)收款凈額529.3萬元；負(fù)債總計(jì)66.88萬元（其他應(yīng)付款），凈資產(chǎn)473.12萬元(累計(jì)盈余）。

　　二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

　　審計(jì)結(jié)果表明，洛寧縣住建局預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政收支情況基本真實(shí)合法，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，在預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支管理，部門重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)方面，行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理方面，非稅收入政策落實(shí)方面，內(nèi)控制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行方面等仍存在問題，今后應(yīng)當(dāng)加以糾正和改進(jìn)。本次審計(jì)總金額35679.19萬元，查出違法違規(guī)金額355.12萬元，管理不規(guī)范資金56.02萬元。

　　三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理處罰意見

　　（一）部門貫徹落實(shí)重點(diǎn)工作任務(wù)方面的問題。

　　1.揚(yáng)塵管控巡查不嚴(yán)格，履職盡責(zé)不到位。

　?、?023年全年下達(dá)了7份“揚(yáng)塵隱患限期整改通知書”，2023年最后一份通知書下達(dá)時(shí)間為2023年6月9日，在2023年下半年未再下達(dá)此項(xiàng)通知書，未有書面工作呈現(xiàn)。

　?、趯徲?jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)9處施工點(diǎn)存在揚(yáng)塵污染問題。如：中州國(guó)際酒店、中等職業(yè)學(xué)校、濱河路施工場(chǎng)地存在“道路積塵”的問題；山水文苑、永寧府、建業(yè)悅瀾山、同心湖畔等施工場(chǎng)地存在“黃土裸露”的問題。

　　2.供熱保障工作滯后，供熱效果不佳。

　　截至2023年底，洛寧縣供熱面積達(dá)到48.9萬平方米，涉及住戶2993戶。根據(jù)政務(wù)服務(wù)便民熱線交辦單、百姓呼聲批辦單、12345熱線及領(lǐng)導(dǎo)接待來訪群眾工作臺(tái)賬登記表等發(fā)現(xiàn)存在一些小區(qū)應(yīng)供暖未供暖，或暖氣溫度較低達(dá)不到供熱標(biāo)準(zhǔn)的問題，如：

　　公園壹號(hào)小區(qū)，自2017年入住以來截至目前仍無法供暖，時(shí)間長(zhǎng)達(dá)7年之久。

　　交通局家屬樓自2021年老舊小區(qū)改造安裝了暖氣管道，住戶花費(fèi)巨資安裝了暖氣片，卻未能供暖。

　　洛浦路食品公司家屬樓、洛寧縣康復(fù)路康樂小區(qū)等住戶反映，家中暖氣不熱，室內(nèi)溫度只有13-15度，未達(dá)到供熱標(biāo)準(zhǔn)，一直未能有效解決。

　　3.公租房管理機(jī)制不健全，違規(guī)轉(zhuǎn)租現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生

　　截至2023年底，洛寧縣公租房小區(qū)5個(gè)，共有 2672套公租房。分別是奎京安居小區(qū)、鳳翼安居小區(qū)、洛書安居小區(qū)、西湖麗景安居小區(qū)、延壽安居小區(qū)。

　　審計(jì)入戶調(diào)查發(fā)現(xiàn)存在違規(guī)轉(zhuǎn)租公租房、原租戶購(gòu)買房產(chǎn)后繼續(xù)租占公租房或公租房空置的問題。其中洛書小區(qū)空置2戶、違規(guī)轉(zhuǎn)租1戶，西湖麗景查出名下登記購(gòu)買房產(chǎn)戶1戶、延壽小區(qū)違規(guī)轉(zhuǎn)租1戶。

　　4.老舊小區(qū)改造形式單一，群眾滿意度較低。

　　截至2023年底，洛寧縣住建局共實(shí)施老舊小區(qū)改造104個(gè)，審計(jì)對(duì)2022年至2023年實(shí)施的老舊小區(qū)改造內(nèi)容進(jìn)行了實(shí)地查看，發(fā)現(xiàn)，洛寧縣住建局未充分征求居民意見，采取合理有效措施對(duì)老舊小區(qū)實(shí)施改造，項(xiàng)目設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不高，特色風(fēng)貌不突出，沒有結(jié)合洛寧縣的洛書文化、竹鄉(xiāng)文化等地域特色的文化元素，謀劃設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不高，沒有按照“一樓一策”原則，進(jìn)行實(shí)施改造，存在設(shè)計(jì)色彩單調(diào)、呆板，風(fēng)格不鮮明等問題。

　　5.老舊小區(qū)改造后物業(yè)覆蓋率低

　　2019年以來全縣已經(jīng)改造完成104個(gè)老舊小區(qū)，其中2023年改造8個(gè)。經(jīng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，改造后的老舊小區(qū)均未建立專業(yè)的物業(yè)管理，多數(shù)依靠居民自發(fā)組織管理，物業(yè)服務(wù)市場(chǎng)化率低。

　　6.維修資金支出使用審批監(jiān)管不到位

　　①未通過對(duì)比選方式選定施工單位。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，2023 年6月，由洛寧縣永寧物業(yè)管理有限公司申請(qǐng)的名門嘉苑一期（南院》道閘及人臉識(shí)別系統(tǒng)維修項(xiàng)目，結(jié)算金額 12,330. 00 元，該中心會(huì)議紀(jì)要中明確要求，施工單位要通過對(duì)比選方式選定，該中心監(jiān)管未到位，導(dǎo)致物業(yè)公司在無相關(guān)比價(jià)的情況下，擅自交由嵩縣洛然電動(dòng)門經(jīng)營(yíng)部施工。

　　②富舜大廈撥付維修資金時(shí)未留存質(zhì)保金問題。2023年5月洛陽富舜置業(yè)有限公司申請(qǐng)實(shí)施的富舜大廈強(qiáng)電系統(tǒng)改造項(xiàng)目，合同金額279000元，合同約定“施工完成經(jīng)驗(yàn)收后，一次性支付 97%工程款，剩余3%工程款作為質(zhì)保金由維修資金管理部門代為監(jiān)管，質(zhì)保期為3年”。但洛寧縣住房保障和房產(chǎn)服務(wù)中心于2023年6月6日全額支付工程款 279000 元，未按合同約定留存3%質(zhì)保金由維修資金管理部門代為監(jiān)管。

　?。ǘ┎块T預(yù)算編制及執(zhí)行方面的問題

　　1.年初預(yù)算編制不完整。

　　2023年，財(cái)政批復(fù)的年初支出預(yù)算29327.13萬元，當(dāng)年本級(jí)追加及科目調(diào)劑23615.48萬元，占年初預(yù)算的80.52%。如：農(nóng)村衛(wèi)生公司運(yùn)營(yíng)保潔服務(wù)費(fèi)項(xiàng)目指標(biāo)調(diào)劑2122.70萬元應(yīng)納入年初預(yù)算未納入，預(yù)算約束力不強(qiáng)。

　　2.專項(xiàng)債券資金執(zhí)行率低。

　　2023年洛寧縣住建局專項(xiàng)債券資金預(yù)算執(zhí)行率低于30%且金額在30萬元以上的共有6個(gè)項(xiàng)目，6個(gè)項(xiàng)目生效金額為19954.39萬元，已申請(qǐng)支付2734.91萬元。其中，支付率為0的項(xiàng)目共3個(gè)，即同心路改擴(kuò)建項(xiàng)目500萬元、2022年城市燃?xì)夤艿赖壤匣赂脑祉?xiàng)目1797萬元、洛寧縣城區(qū)電力入地項(xiàng)目557.39萬元。

　　3.違規(guī)長(zhǎng)期雇傭臨時(shí)人員。

　　2023年洛寧縣住建局賬面列支公用事業(yè)所電工工資（2人，每人每月3000元），共計(jì)發(fā)放36000元。經(jīng)審計(jì)調(diào)查，該職工是臨時(shí)工，未簽訂勞務(wù)合同，未履行正規(guī)勞務(wù)手續(xù)，且賬面反映僅附一張工資發(fā)放表格。

　?。ㄈ┴?cái)政收支方面存在的問題

　　1.原始憑證不合規(guī)111866.8元。

　?、?023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支購(gòu)訂書機(jī)、檔案盒、文件袋等辦公用品，無支出原始明細(xì)清單涉及資金17060.8元。

　?、?023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支洛寧縣城區(qū)科苑電子商行更換打印機(jī)墨粉、硒鼓、更換電腦電源、網(wǎng)線等支出22455元，僅以電子打印匯總表為依據(jù)，不能反映使用科室、更換日期、更換人簽字、領(lǐng)導(dǎo)簽批等原始信息。

　?、?023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支更換打印機(jī)墨粉、硒鼓等服務(wù)商開具的“提貨單”上無提貨人簽名；購(gòu)買水壺?zé)o使用科室領(lǐng)取人簽字；批量購(gòu)買辦公用品，不同日期無經(jīng)手人簽字；定額發(fā)票無填寫日期等共計(jì)22851元。

　?、?023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支制作宣傳版面、立柱大廣告畫面設(shè)計(jì)制作與安裝、戶外黨建標(biāo)識(shí)牌等費(fèi)用38946元，原始資料明細(xì)表中無具體尺寸及安裝位置等明細(xì)。

　?、?023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支軟件咨詢費(fèi)11234元，未簽訂合同或協(xié)議，未說明具體服務(wù)事項(xiàng)。

　　2.未按規(guī)定將費(fèi)用支付到收款人賬戶7240.64元。

　　2023年，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)支出中將辦公費(fèi)支出共計(jì)7240.64元，支付至單位工作人員個(gè)人賬戶，未直接支付給實(shí)際收款人。

　?。ㄋ模┎块T重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)方面存在的問題

　　1.違規(guī)招投標(biāo)，涉及合同金額355.12萬元。

　　洛寧縣住建局相關(guān)負(fù)責(zé)人在“洛寧縣燃?xì)饩用裼脩舭踩b置加裝項(xiàng)目”的招標(biāo)中，招標(biāo)條件設(shè)置不合理，未設(shè)置燃?xì)獍惭b相應(yīng)資質(zhì)要求，導(dǎo)致不具備施工資質(zhì)的“河南鑫昌鴻建筑工程有限公司”中標(biāo)，對(duì)該項(xiàng)目工程實(shí)施造成嚴(yán)重安全隱患，涉及合同金額355.12萬元。

　　2.供排水一體化項(xiàng)目（一期）未按規(guī)定報(bào)批初步設(shè)計(jì)。

　　洛寧縣住建局為業(yè)主單位實(shí)施的洛寧縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)供排水一體化項(xiàng)目，延伸審計(jì)時(shí)發(fā)現(xiàn)，在2022年7月3日，洛寧縣發(fā)改委批復(fù)該項(xiàng)目可行性研究報(bào)告一期項(xiàng)目總投資37860萬元。洛寧縣住建局在初步設(shè)計(jì)未經(jīng)審批的情況下，違規(guī)進(jìn)行項(xiàng)目施工招投標(biāo)及開工建設(shè)。

　　3.項(xiàng)目實(shí)施管理不規(guī)范，涉及資金196000元。

　?、?021年10月25日，洛寧縣住建局與洛陽明諾建筑安裝工程有限公司，簽訂洛寧縣住建局門口供熱管網(wǎng)改造項(xiàng)目合同，合同金額90000元，無施工圖片及驗(yàn)收相關(guān)程序。

　　②2022年5月13日，洛寧縣住建局與河南永鑫路橋工程有限公司洛寧分公司簽訂在禮社區(qū)道路提升改造工程，合同金額77000元，施工合同簽訂日期和竣工日期為同一天，且無驗(yàn)收程序。

　?、?022年2月8日，洛寧縣住建局與洛陽利興建筑工程有限公司，簽訂施工圍擋建設(shè)工程合同，合同金額29000元，無施工圖片及驗(yàn)收相關(guān)程序。

　　4.供排水一體化項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。

　　由洛寧縣住建局牽頭，北京京儀城市科工有限公司負(fù)責(zé)實(shí)施的一期第二批供排水一體化EPC項(xiàng)目開工時(shí)間為2023年12月26日，合同約定竣工時(shí)間為2024年5月24日，其中趙村鎮(zhèn)西溝村、陳吳鄉(xiāng)東寨子村、小界鄉(xiāng)槐樹原村、小界鄉(xiāng)梅窯村供排水一體化項(xiàng)目因工程款一直未撥付、污水處理設(shè)施末端建設(shè)用地調(diào)整、部分群眾阻工以及雨季、冬季等影響工期，項(xiàng)目推進(jìn)嚴(yán)重滯后，村污水管網(wǎng)改造工程截至2024年7月31日未回填道路，影響群眾出行。

　　（五）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理方面存在的問題

　　未經(jīng)國(guó)資部門審批購(gòu)入固定資產(chǎn)，涉及資金30160元。

　　2023年4月4日洛寧縣住建局未經(jīng)批準(zhǔn)通過網(wǎng)上商城購(gòu)置會(huì)議桌、辦公桌、會(huì)議椅、文件柜等辦公家具共計(jì)30160元，縣國(guó)有資產(chǎn)管理辦公室實(shí)際批準(zhǔn)購(gòu)買日期為2023年4月24日，系未批先購(gòu)。

　?。┓嵌愂杖胝呗鋵?shí)方面存在的問題

　　行政執(zhí)法公示制度未執(zhí)行。

　　2023年，洛寧縣住建局做出行政處罰決定的案件8起和“雙隨機(jī)、一公開”抽查結(jié)果均未在縣政府門戶網(wǎng)站公示。

　?。ㄆ撸﹥?nèi)控制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行方面存在的問題

　　1.“三重一大”事項(xiàng)行政決策制度存在缺陷。

　　洛寧縣住建局制定的《洛寧縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局“三重一大”事項(xiàng)行政決策制度實(shí)施辦法》中對(duì)大額資金未明確具體金額標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致制度流于形式，無法有效實(shí)施。經(jīng)查閱班子會(huì)議記錄和黨組會(huì)議記錄未發(fā)現(xiàn)對(duì)大額資金支出的集體研究記錄。如：縣財(cái)政解決歷年項(xiàng)目欠款追加的財(cái)政資金2000萬元如何分配支付未進(jìn)行集體研究。

　　2.差旅費(fèi)報(bào)銷審核不規(guī)范83392元。

　　2023年度，差旅費(fèi)報(bào)銷單中無部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核簽字等，共計(jì)83392元。

　　3.實(shí)物管理不規(guī)范。

　　2023年度，在業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用中列支維修路燈購(gòu)買電料74812元，無具體維修更換位置、無預(yù)申購(gòu)審批程序、無入庫(kù)出庫(kù)登記記錄。

　　4.未落實(shí)部門內(nèi)部審計(jì)工作制度。

　　2023年度，洛寧縣住建局只成立了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，未開展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作，內(nèi)部審計(jì)工作制度未得到落實(shí)。

　　四、審計(jì)處理意見

　　對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告。