2024年第2號
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，按照《省審計廳2023年審計年度財政審計工作的總體方案》要求和《2024年度洛寧縣統(tǒng)一組織審計項目計劃》安排,洛寧縣審計局成立審計組，自2023年4月3日至2023年5月30日，對洛寧縣政務服務中心2023年度預算執(zhí)行情況和其他財政財務收支情況進行了審計。審計結果如下：
一、基本情況
（一）單位基本情況
洛寧縣政務服務中心為公益一類事業(yè)單位、財政一級預算單位，主要職能是貫徹執(zhí)行上級關于政務服務體系建設、電子政務等方面的法律、法規(guī)和方針、政策；做好“互聯(lián)網(wǎng)+政務服務”，配合做好“放管服”改革、優(yōu)化營商環(huán)境、審批制度改革以及政務服務標準化建設等工作；做好全縣政務服務工作的業(yè)務指導、協(xié)調和管理工作。
政務服務中心內設辦公室、業(yè)務室、督查室、12345熱線辦公室四個職能股（室）,一個政務服務實體大廳?，F(xiàn)有干部職工21人。其中，事業(yè)編制11名，勞務派遣10人。目前政務服務中心進駐單位36個，設置窗口83個，派駐窗口工作人員191名。
財政財務管理方面，政務服務中心經(jīng)費來源為財政撥款收入和各單位劃撥資金，費用支出經(jīng)縣財政局國庫支付審核報賬后，由單位設1個帳套核算，實行會簽制度。
（二）2023年度預算執(zhí)行情況
洛寧縣政務服務中心，2023年洛寧縣財政局寧財〔2023〕27號批復政務服務中心本年收入預算395.43萬元，其中財政撥款收入325.43萬元，其他一般公共預算70萬元。本年支出預算395.43萬元,其中基本支出117.11萬元（工資福利支出83.67萬元，對個人和家庭的補助0萬元，商品和服務支出33.44萬元），項目支出278.32萬元。
財政局預算執(zhí)行系統(tǒng)中實際生效金額463.52萬元,已申請支付金額409.98萬元，執(zhí)行率88.44%。其中:2023年洛寧縣政務服務中心基本支出生效指標117.11萬元，已申請支付金額110.83萬元，執(zhí)行率94.63%；項目支出生效指標278.32萬元，已申請支付金額236.11萬元，執(zhí)行率84.83%；本級追加及調整68.09萬元，已申請支付金額63.04萬元，執(zhí)行率92.58%。
（三）2023年度財政財務收支情況
洛寧縣政務服務中心賬面反映2023年年初累計盈余-34.81萬元。2023年收入合計421.80萬元，其中財政撥款收入409.98萬元，其他收入11.82萬元。支出總計375.45萬元，其中工資福利支出123.07萬元，商品和服務支出242.24萬元， 固定資產(chǎn)折舊費10.14萬元。補給固定資產(chǎn)調增累計盈余22.86萬元，固定資產(chǎn)報廢調減累計盈余7.18萬元，2023年底累計盈余27.22萬元。
（四）2023年度資產(chǎn)負債情況
截止2023年底資產(chǎn)總計70.46萬元，其中貨幣資金13.09萬元，固定資產(chǎn)凈值57.37萬元；其他應付款43.24萬元；凈資產(chǎn)27.22萬元。
（五）“三公經(jīng)費”支出情況
洛寧縣政務服務中心2023年“三公經(jīng)費”支出總計2.38萬元，其中公務接待費支出0.09萬元，公車運行維護費支出0.3萬元，差旅費支出1.99萬元。
二、審計評價意見
審計結果表明，洛寧縣政務服務中心2023年度部門預算管理基本符合預算法及相關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，財政財務收支基本真實、合法，各項內控制度設置較為健全。但審計也發(fā)現(xiàn)洛寧縣政務服務中心在預算執(zhí)行、財務支出審批、三公經(jīng)費管理及內控制度執(zhí)行等方面仍存在一些問題，需要加強糾正和提高。
三、審計查出的主要問題
（一）預算管理方面存在的問題
項目資金支付率低
2023年初預算下達洛寧縣政務服務中心行政服務大廳平臺項目建設資金（農商行定向捐贈）70萬元，當年支付39.57萬元，支付率56.52%。
（二）預算績效方面存在的問題
“好差評”系統(tǒng)主動評價率低
政務服務中心截止2023年11月30日線上共辦理政務服務事項178252件，其中，“好差評”管理系統(tǒng)有效評價總數(shù)141379件。截止2023年11月30日，“好差評”主動評價率為82.1%，在全市排名靠后。
（三）財務收支方面存在的問題
1.取得原始憑證不合規(guī)8356元
2023年縣政務服務中心列支宣傳版面費用6056元，后附的制作版面明細單未蓋章；列支水管維護費2300元，后僅有耗材明細，無維修明細記錄，無維修時間地點，無維修人簽字。
2.項目管理不規(guī)范42018元
（1）部分項目合同簽訂不規(guī)范36860元。其中：電梯保養(yǎng)費施工合同未填寫合同簽訂日期，涉及資金15000元；中央空調維修費合同甲方未蓋章，涉及資金21860元；
（2）合同驗收不規(guī)范5158元。電梯更換配件驗收單中甲方未簽字5158元。
（四）“三公經(jīng)費”方面存在的問題
公務用車加油管理不規(guī)范2725元
2023年縣政務服務中心列支公務用車加油卡充值支出2725元，未附加油站加油消費明細及車輛行駛里程等使用明細記錄，無法證明充值卡使用的真實性、合法性。
（五）內控管理方面存在的問題
財務內控制度不健全
（1）財務報銷經(jīng)手人和驗收人是同一個人。抽查發(fā)現(xiàn)，2022年7月列支的地板磚維修費3420元、2022年11月列支的水電路維修費6580元，共計10000元，經(jīng)手人和驗收人均為同一人；
（2）維修報銷缺失必要的程序。抽查發(fā)現(xiàn)，2023年9月列支的整體維修費36060.2元、2022年12月列支水電路維護費4500元，共計40560.2元，缺少對需檢修事項的檢查及檢查結果的認定審批流程，后僅附匯總表；
（3）工作餐餐票發(fā)放管理不到位?？h政務服務中心工作餐餐票需按當日簽到人數(shù)發(fā)放，2023年縣政務服務中心列支工作餐支出27.11萬元。經(jīng)審計抽查發(fā)現(xiàn)縣政務服務中心存在人不在崗人員領取工作餐票的現(xiàn)象。如，2022年1月4日，政務服務中心上班打卡11人，當日領取餐票13人；2022年6月24日，政務服務中心上班打卡12人，當日領取餐票14人等。
四、審計處理意見
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，洛寧縣審計局已依法出具了審計報告和審計決定書。