洛寧縣財政扶貧項目全流程管理辦法
第一章總 則
第一條 根據(jù)《國務院辦公廳關于支持貧困縣開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金試點的意見》（國辦發(fā)〔2016〕22號）、《財政部 國務院扶貧辦關于做好2019年貧困縣涉農資金整合試點工作的通知》（財農〔2019〕7號）、《國務院扶貧辦 財政部印發(fā)<關于完善扶貧資金項目公告公示制度的指導意見>的通知》（國開發(fā)〔2018〕11號）、《河南省開展貧困縣統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金試點實施辦法》（豫辦〔2018〕35號）、《河南省財政廳關于印發(fā)<財政扶貧資金管理操作手冊>的通知》（豫財農〔2018〕143號）等文件精神，為進一步規(guī)范扶貧資金項目建設，切實管好用好扶貧資金，發(fā)揮扶貧項目應有效益，確保精準扶貧精準脫貧，結合我縣實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱財政扶貧資金項目是納入統(tǒng)籌整合使用財政涉農資金支持范圍內的項目，包括圍繞脫貧退出標準的農村基礎設施類項目、農業(yè)生產發(fā)展類項目和農村人居環(huán)境改善項目，項目安排不得用于“負面清單”事項。
第二章 項目適用范圍和對象
第三條 緊緊圍繞脫貧攻堅需要，在農村基礎設施建設、農業(yè)生產發(fā)展項目和農村人居環(huán)境改善項目范圍內，根據(jù)上級涉農統(tǒng)籌整合政策安排使用資金。
（一）農村基礎設施類項目
圍繞改善貧困村和貧困發(fā)生率較高的非貧困村（采用2017年底貧困發(fā)生率數(shù)據(jù)）小型公益性生產生活設施條件，支持修建小型公益性生產生活設施、小型農村飲水安全配套設施、村組道路等項目。主要包括村組道路、小型水利設施、農村危房改造、安全飲水等項目。
?。ǘ┺r業(yè)生產發(fā)展類項目
1.指圍繞培育和壯大當?shù)靥厣珒?yōu)勢產業(yè)，支持貧困人口發(fā)展特色種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、加工業(yè)和服務業(yè)等相關扶貧產業(yè)，支持貧困村通過資產收益扶貧模式發(fā)展村集體經濟。含光伏電站，扶貧車間，產業(yè)化扶貧貸款貼息、扶貧小額信貸貼息等。
2.指圍繞增強貧困人口自我發(fā)展能力和抵御風險能力，支持貧困家庭有就業(yè)意愿的勞動力接受全日制中高等職業(yè)教育、對貧困人口參加短期技能培訓和產業(yè)發(fā)展實用技術培訓給予補助。主要包括職業(yè)技能培訓、職業(yè)教育培訓等。
（三）農村人居環(huán)境改善項目
指正式公布的脫貧摘帽縣圍繞改善農村基本公共服務條件，支持農村人居生活環(huán)境改善的相關項目。主要包括農村生活垃圾治理、農村廁所糞污治理、農村生活污水治理、公共廁所改造提升等農村人居環(huán)境公共設施整治項目。
第三章 部門分工
第四條 堅持政府主導、統(tǒng)籌安排、部門協(xié)作的原則進行部門分工、落實責任。
各項目管理部門的主要職責：
?。ㄒ唬┟撠毠灶I導小組組織各行業(yè)部門編制年度項目指南，對各成員單位上報的年度實施方案進行審核，并確定年度項目實施計劃，項目的具體實施與協(xié)調推進及績效考評。
?。ǘ┓鲐氜k、發(fā)展和改革委員會、住建、交通運輸、農業(yè)農村、林業(yè)、水利、文化廣電和旅游、園藝、煙辦、商科工等主管部門，負責本單位、本行業(yè)的項目庫建設工作、實施方案編制、項目公示公告、項目監(jiān)管、資金撥付和建立項目后期管護維護長效機制。
（三）各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府作為項目實施單位，負責本轄區(qū)內項目庫建設、項目實施、項目公示公告、項目初驗、項目材料管理歸檔和監(jiān)督項目村落實項目后期管護維護。
（四）各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村負責謀劃申報扶貧項目、成立監(jiān)理小組監(jiān)督項目實施、項目村級初驗、在村級公告公示專欄公告公示項目全流程情況、落實項目后期管護維護責任和建立項目全流程資料。
（五）財政局負責統(tǒng)籌扶貧資金的預算安排、項目財政評審、資金撥付及資金監(jiān)督。
?。┛h督查局、縣脫貧攻堅督查巡查組協(xié)調分工負責全程跟蹤督導項目實施進度。
?。ㄆ撸┛h審計部門負責扶貧項目結算審計，會同財政、扶貧、發(fā)展改革等部門，負責扶貧資金分配使用的監(jiān)督工作。 （八）各部門負責項目分工
1.縣扶貧辦負責車間扶貧、雨露計劃、到戶增收、科技扶貧及縣委縣政府安排的其他重要項目；
2.縣發(fā)改委負責易地扶貧搬遷、光伏扶貧；
3.縣住建局負責危房改造項目、農村環(huán)境衛(wèi)生整治項目、保潔員公益崗位；
4.縣交通運輸局負責全縣貧困村和貧困發(fā)生率較高的非貧困村道路硬化項目、貧困村客車通運項目、公路養(yǎng)護員公益崗位；
5.縣農業(yè)農村局負責農業(yè)產業(yè)化扶貧項目、小型農田水利項目；
6.縣林業(yè)局負責構樹扶貧、造林扶貧項目、牡丹種植補貼項目、艾草種植項目；
7.縣水利局負責安全飲水鞏固項目、水利專項扶貧項目和水利河道管理公益崗位項目；
8.縣園藝局負責蘋果、沙梨、中草藥補貼項目、園藝產業(yè)特色種植項目；
9.縣煙辦負責煙葉種植補貼和煙葉炕房建設項目；
10.縣文化廣電和旅游局負責旅游扶貧項目；
各項目主管部門按照縣脫貧攻堅領導小組工作安排編制本單位年度項目庫和項目實施方案、監(jiān)管、驗收及資金使用管理工作。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府為項目的實施主體，在縣直主管部門的指導下，按照項目批復保質保量完成項目建設任務。
第五條 項目實施單位原則上為鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府。在征得受益貧困戶同意后,項目可由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府協(xié)議委托受益村民委員會、扶貧龍頭企業(yè)、農民專業(yè)合作社、專業(yè)大戶、科技推廣單位等組織實施。
項目實施單位要按照要求落實項目承建單位,簽定項目承建責任合同,并將合同文本抄送至縣級項目主管部門。
第四章 項目申報
第六條 脫貧攻堅項目庫建設。項目庫建設要堅持科學合理，可操作性強，注重服務基層，在使用中不斷完善，既體現(xiàn)項目儲備功能，又體現(xiàn)管理功能。每年9月份各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）開始自下而上的謀劃次年度項目，11月底前縣脫貧攻堅領導小組集中研究確定次年度脫貧攻堅項目。項目庫實行動態(tài)管理，除集中申報以外，可成熟一個申報一個，縣脫貧攻堅領導小組不定期召開會議審定入庫。
第七條 申報主體：原則上以村為單位申報，對跨村、跨鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）項目可分別由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣統(tǒng)一規(guī)劃,按項目庫流程申報入庫,納入項目庫統(tǒng)一管理。
第八條 編制內容：項目申報單位（行政村、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府）填報項目實施方案。申報實施方案應有以下基本內容：項目類別、項目名稱、預算資金、實施地點、實施期限、建設任務、責任單位、受益對象、帶貧減貧機制、績效目標和受益戶名單等情況。各責任部門申報扶貧項目預算時必須同步設置績效目標，并將績效目標申報表及時報送縣扶貧部門，未設置績效目標的項目，不得進入下一步預算流程，未按照要求設定績效目標的項目，原則上不得納入扶貧項目庫，未進入項目庫的項目原則上不得安排使用扶貧資金；確需支持的項目，要按規(guī)定程序入庫后再批準實施。扶貧部門在按照規(guī)定批復項目同時批復項目績效目標申報表。
年度預算執(zhí)行終了，相關部門應當組織資金使用單位開展績效自評，填報績效目標完成情況。對未完成目標的分析原因提出下一步改進措施，并將績效自評結果及時報送縣財政部門和扶貧部門。
第九條 項目庫確定以后，各項目主管部門要及時將項目錄入全國扶貧開發(fā)信息管理系統(tǒng)并及時采集項目實施情況、項目竣工后扶貧效果和跟蹤情況等信息。
第十條 申報程序
1.編制指南。縣脫貧攻堅領導小組根據(jù)脫貧攻堅工作目標任務，組織相關項目主管部門編制項目庫申報指南，由各行業(yè)部門提供樣本，縣脫貧攻堅領導小組辦公室匯總后統(tǒng)一發(fā)布。各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府對照指南要求對各行政村進行培訓，由行政村申報。
2.村申報。村兩委和駐村工作隊在認真分析本村致貧原因、資源稟賦和脫貧需求的基礎上，按照“四議兩公開”工作法確定村級申報項目，按照《洛寧縣扶貧資金項目公告公示制度》要求在村內公示專欄上公示，無異議后上報鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府。
3.鄉(xiāng)審核。鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）要對申報項目的真實性、必要性以及建設內容、預期效益、貧困群眾參與情況和帶貧模式等進行審核，審核后在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）公示，公示無異議后，按項目類別分類編制完善的項目實施方案，項目實施方案要詳實具體、科學合理、可操作性強，項目實施方案按照類別分別報縣級項目主管部門。
4.縣審定。行業(yè)主管部門要對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）報送項目的科學性、合規(guī)性、可行性進行論證，必須組織人員對項目進行現(xiàn)場勘查，切實提高項目申報質量，確保可以隨時開工。根據(jù)行業(yè)部門定額標準確定應支持的扶貧資金規(guī)模，按照項目輕重緩急排序，以論證報告形式報縣脫貧攻堅領導小組，縣脫貧攻堅領導小組結合脫貧攻堅規(guī)劃及整合資金計劃規(guī)模，合理審定項目庫儲備規(guī)模，同時將符合條件的項目納入項目庫。縣脫貧攻堅項目庫確定后，在縣政府網(wǎng)站進行公示。
5.各級公示時間每次不少于10天。
第五章 項目實施
第十一條 項目主管部門對照項目庫，篩選具備實施條件的項目形成實施方案報縣脫貧攻堅領導小組研究批復。
第十二條 項目批復。縣脫貧攻堅領導小組審核項目主管部門報送的項目實施方案，批復下達項目實施計劃，項目即可進入實施階段。審核未通過的項目，主管部門按照修改意見進行修改直至通過。項目計劃批復文件下達后5個工作日內，項目主管部門組織相關鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）對批復項目進行公示。
第十三條 主管部門在收到項目批復后，必須按照項目計劃批復的時間期限倒排工期，逐個項目明確設計、評審、招投標、開工、完工各個環(huán)節(jié)時間節(jié)點，形成項目倒排工期表報縣脫貧攻堅領導小組辦公室?？h脫貧攻堅領導小組按照批復項目計劃實施時限來考核評價行業(yè)部門和各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府項目推進工作，縣財政按照倒排工期表在脫貧攻堅周調度會上通報項目資金撥付異常情況。項目必須按照項目實施計劃時間表組織項目實施，各個環(huán)節(jié)時間節(jié)點不能超過以下指標：
項目規(guī)劃設計：項目批復后，由項目主管部門負責在15日內完成項目設計圖紙和預算。
項目投資評審：縣財政局投資評審中心負責對200萬以下的項目在3個工作日內出具評審結論，對200萬以上的項目在5個工作日內出具評審結論；
項目招投標：
1.項目受理時間：業(yè)主單位持政府采購申報表、政府采購招標項目審批表（僅限投資200萬元以上項目）、招標代理合同、業(yè)主單位承諾書及財政評審報告或采購清單到縣公共資源交易中心進行受理，資料齊全當日即可辦結；
2.發(fā)布公告時間：項目在縣公共資源交易中心受理辦結當日，業(yè)主單位委托的招標代理公司即可發(fā)布招標公告；
3.項目招投標時間：縣公共資源交易中心開辟扶貧項目快速通道，對采取競爭性談判的項目，在進入招標程序9個工作日內完成招標投標程序；對采取競爭性磋商的項目，在進入招標程序12個工作日內完成招標投標程序；對采取公開招標的項目，在進入招標程序25個工作日完成招標投標程序。
開工時間：在完成招投標后7日內；
竣工驗收：不能超過項目批復竣工時間；
審計結算評審：項目竣工后需要審計的項目（50萬元以上工程建設類項目），在手續(xù)齊備前提下，200萬元以下項目，縣審計局于30個工作日內出具審計報告；200萬元以上項目，縣審計局于45個工作日內出具審計報告。
資金撥付：工程建設類項目30%啟動資金在項目招投標完成后10個工作日內撥付。無需結算審計項目竣工后15日資金撥付到合同資金的97%以上；需審計結算的項目于竣工15日內撥付到合同資金的92%，竣工結算審定后支付到工程結算價的97%，預留3%質量保證金。
第十四條 項目實施。扶貧項目應當實行合同管理制，實施單位需承擔扶貧責任，建立貧困戶利益聯(lián)結機制，簽訂帶貧合同，確保扶貧對象受益。項目實施用工應當優(yōu)先安排貧困戶勞動力。
項目實施應按照批復的實施方案組織實施，任何單位和個人不得擅自變更實施內容；因重大政策調整、自然災害等不可抗力因素影響確需變更的，應當報原審批部門批準。各項目業(yè)主單位在做好項目投資評審、采購、招投標手續(xù)等工作后，做到扶貧項目相關手續(xù)合法合規(guī)，立即組織實施項目，爭取項目早啟動、早實施、早見效。工程建設項目要在施工地設公示公告牌，公布監(jiān)督舉報電話。
項目財政評審。對已經批復項目實施計劃的項目預算，縣財政局要開辟綠色通道，對200萬以下的項目在3個工作日內出具評審結論，對200萬以上的項目在5個工作日內出具評審結論，項目預算投資額10萬元以下的項目，可由項目主管部門審定，財政局不再進行預算評審。
工程招投標。扶貧項目建設要嚴格按照政府采購和招標投標有關規(guī)定執(zhí)行。扶貧項目中的服務類、貨物類單個項目公開招標限額為100萬元，工程類公開招標限額為200萬元，單個項目預算在20萬元以下（不含20萬元）的服務類、貨物類項目和單個50萬元以下（不含50萬元）的工程建設項目由業(yè)主單位自行采購（以投資評審結論為辦理政府采購的依據(jù)）；政府采購和招標投標信息要在指定的媒體發(fā)布公告，增強透明度。要根據(jù)項目特點依法確定采購方式，按照法定程序組織招標采購活動。政府采購和招標投標的中標成交結果、簽訂的合同要向社會公開，接受監(jiān)督。
工程督導檢查。扶貧項目建設應當嚴格執(zhí)行國家和省確定的工程建設標準和定額。各項目主管部門要落實監(jiān)管責任，要不定期對在建項目實施情況進行督導檢查，督促相關單位加快項目進度，對項目建設情況和資金使用情況按照有關要求進行公告公示，對存在問題及時對鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府、施工單位提出整改要求，限期整改落實，對整改不到位的單位和責任人進行追責。
竣工驗收。扶貧項目實施單位應當在項目完成后10個工作日內組織初驗，并于竣工后10個工作日內向項目主管部門提出項目驗收申請，項目主管部門組織相關單位或委托項目業(yè)主單位牽頭組織相關部門進行聯(lián)合驗收或委托第三方進行驗收，于5個工作日內出具驗收單。對未通過驗收的項目，項目主管部門要求項目實施單位限期整改直至通過驗收，項目驗收時間不得超過實際竣工時間15日。項目實施單位應按規(guī)定及時編制財務結算、決算報項目管理部門審核，并依據(jù)審核結果進行財務調整。驗收后項目結余資金，由項目主管部門向財政局申請將結余資金退回財政。
第十五條 扶貧項目結算。50萬元以上扶貧項目由項目實施單位將經建設單位和監(jiān)理單位共同審查確定后的工程價款結算資料報業(yè)主單位委托的第三方機構進行評審，并出具結算評審報告。50萬元以下項目由項目主管部門對項目實施單位報送的結算進行審核。結算評審作為實施單位與施工單位辦理工程結算、財政撥付結算價款的依據(jù)。
第十六條 項目竣工財務決算?？h財政局對扶貧項目實施單位報送的竣工財務決算資料進行全面審核，作為辦理資產移交的依據(jù)。
第十七條 項目移交。工程項目經竣工驗收合格后，便可辦理工程移交手續(xù)。即將項目的所有權移交給實施單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府）。項目的移交包括項目實體移交和項目文件移交兩部分。移交的內容如下：
1.工程實體移交，即建(構)筑物實體和工程項目內所包括的各種設備實件的移交，移交雙方需項目移交表簽字蓋章。
2.工程技術檔案文件移交。移交時要編制《工程檔案資料移交清單》。業(yè)主按清單查閱清楚并認可后，雙方在移交清單上簽字蓋章。移交清單一式兩份，雙方各自保存一份，以備查對。
第十八條 資金撥付。預算安排的扶貧資金嚴格實行國庫集中支付制度和報賬制。非預算安排的扶貧資金應實行財政專戶管理，專賬核算。整合資金實行財政直接支付，補助類資金應通過財政“一卡通”直接發(fā)放到個人賬戶。
?。ㄒ唬┕こ探ㄔO項目。對已簽訂施工合同的扶貧項目。項目實施單位依據(jù)批復的項目實施方案、項目建設（施工）合同和項目建設進度報賬，項目實施單位和項目主管部門要嚴格審核報賬資料，并對報賬資料真實性、合規(guī)性、完整性負責。報賬資料經項目實施單位和行業(yè)主管部門負責人審簽后，國庫支付中心對行業(yè)主管部門提交的報賬資料完整性進行再次審核，資料應包括但不限于政府采購審批資料或工程招標中標通知書、工程建設合同、項目監(jiān)理簽字的工程價款結算單、投資評審意見書、發(fā)票等。經審核通過的支付申請，由縣財政國庫支付中心通過財政零余額賬戶將資金支付給施工單位、物資設備、勞務供應商等開具原始票據(jù)的單位。
1.預付項目啟動資金。按照相關制度和合同約定，項目開可預付30%啟動金。
2.階段性報賬。按照相關制度規(guī)定和合同約定，實施靈活的階段性報賬。項目實施單位根據(jù)項目建設投資規(guī)模、建設工期和施工進度，分批次進行階段性報賬。暫不具備報賬條件的，經項目主管部門對項目建設進度確認并提出申請，縣財政局可按照比工程實際進度低10%的比例撥付工程款。項目實施單位可在簽訂合同時對階段性報賬進行約定，增加階段性報賬靈活性，加快資金撥付進度。工程完工后，對工程質量驗收合格但尚未進行結算評審的項目，實施單位憑質量驗收報告，可按合同價92%申請撥款，竣工結算審定后支付到工程結算價的97%；不需要結算評審的工程，工程竣工驗收合格后支付至結算價的97%，預留3%質量保證金。
3.一次性報賬。按照合同約定，小額項目也可采取項目完工驗收后一次性報賬。
4.質保金撥付。認真執(zhí)行相關規(guī)定，可按不高于工程合同價金額的3%（設備采購可根據(jù)合同確定）預留質量保證金，工程完工驗收交付使用一年后，經復驗無質量問題的，撥付質量保證金。也可采取銀行保函、履約擔保金等方式替代質保金。
（二）補貼補助類項目。涉及貧困人口個人的補助類資金應通過財政“一卡通”系統(tǒng)直接發(fā)放到個人賬戶。項目主管部門要根據(jù)國家、省、市有關政策規(guī)定，據(jù)實審核補貼對象相關信息（含個人姓名、身份證號、銀行卡號）、發(fā)放標準、發(fā)放金額等內容，縣國庫支付中心依據(jù)經相關部門審核確認的補貼對象信息，及時將補助資金核撥到個人賬戶，嚴禁以現(xiàn)金形式發(fā)放。
第十九條 扶貧資金監(jiān)控管理。
?。ㄒ唬┛冃Ч芾怼７鲐氻椖繉嵭腥婵冃Ч芾?。
績效目標設定：預算申請單位（項目主管部門）根據(jù)扶貧項目實施內容和預期產生效益情況，參照扶貧項目資金績效目標申報模板，編報扶貧項目資金績效目標申報表模板。
績效目標填報：按照“村申報、鄉(xiāng)審核、縣審定”的扶貧項目申報程序，村級或者鄉(xiāng)鎮(zhèn)需要按照項目主管部門設定的績效目標模板向預算資金申請單位（項目主管部門）提供績效目標信息。
績效目標審核：縣財政局牽頭，會同扶貧辦及行業(yè)部門，依據(jù)國家相關政策及脫貧攻堅規(guī)劃，組織對預算資金申請單位編報的扶貧項目資金績效目標進行審核（可委托第三方或績效目標審核專家?guī)靺⑴c評審），審核結果報縣脫貧攻堅領導小組審定，作為預算安排或資金分配的重要依據(jù)。
績效批復：縣級財政部門在收到項目計劃批復后，20個工作日內將扶貧項目資金績效目標隨同資金指標一同批復至項目主管部門，項目主管部門收到批復后20日內將扶貧資金績效目標在政府網(wǎng)站進行公示。
績效監(jiān)控：縣直主管部門應及時對本年度實施的扶貧項目進行跟蹤監(jiān)控，并及時將績效監(jiān)控結果報送扶貧辦、財政局，扶貧辦和財政局要加強監(jiān)控結果應用，對項目資金實際執(zhí)行與績效目標偏離較大的，要求項目主管部門及時予以糾正。問題嚴重的，縣財政局應當及時收回或暫緩撥付財政資金。
績效自評：扶貧項目實施完成后，項目主管部門應及時組織項目實施單位開展績效自評，年度預算執(zhí)行終了，應完成對分年度所有實施的項目績效自評（對跨年度的重大扶貧項目，要開展階段性評價，實現(xiàn)全周期跟蹤績效評價），項目主管單位對自評結果負主體責任。
（二）旬報信息報送。旬報信息報送由縣財政局負責統(tǒng)計，各扶貧項目資金管理單位（縣直項目主管部門和有資金管理任務的鄉(xiāng)鎮(zhèn)）負責報送數(shù)據(jù)。各項目管理單位在報賬支付項目資金時，先到財政局農業(yè)股進行登記，再支付資金。旬報數(shù)據(jù)作為資金考核和監(jiān)督資金撥付進度的依據(jù)。
旬報數(shù)據(jù)調整。對驗收后確定項目投入數(shù)的產業(yè)項目與旬報數(shù)據(jù)不一致的，在不變動下達到單位資金總數(shù)，不改變項目的前提下，可向縣財政局進行調整備案，予以調整。為保證旬報數(shù)據(jù)的精確性和嚴肅性不得隨意增減項目和資金數(shù)額。
?。ㄈ┴斦Y金支付。各項目主管部門發(fā)放產業(yè)補貼類項目資金必須通過財政惠農補貼資金管理“一卡通”、財政直接支付等方式將資金直接撥付至補貼對象和工程、設備、勞務供應商賬戶；一律不得將扶貧資金撥付至過渡賬戶。
第二十條 項目調整。項目批復后一般不允許調整。項目在實施過程中不能按照原批復計劃實施，確需調整的項目。在確定變更方案后村鄉(xiāng)兩級按照項目庫申報程序報主管部門，由主管部門編制調整方案報縣脫貧攻堅領導小組審定后方可進行調整。
第二十一條 項目取消。已批復項目如不能實施申請取消，項目申報單位對取消項目事宜進行研究，逐級報縣脫貧攻堅領導小組批復后取消。
第二十二條 全國扶貧信息系統(tǒng)項目錄入?？h脫貧攻堅領導小組辦公室負責系統(tǒng)項目庫維護、項目立項、資金對接掛鉤；縣財政部門提供資金信息；縣直行業(yè)部門負責各自主管項目實施信息錄入及受益戶勾選。項目錄入貫穿項目全流程，各單位各負其責，按照項目實施進度及時將信息錄入系統(tǒng)。系統(tǒng)錄入信息準確性、及時性將作為縣直各部門脫貧攻堅考核一項內容，記入年度考核成績。
第六章 項目管護維護
第二十三條 項目主管部門要根據(jù)相關文件結合洛寧實際，制定行業(yè)項目后期管護維護辦法或意見，建立項目管護維護長效機制。并負責指導監(jiān)督鄉(xiāng)村管護維護責任落實。
項目竣工（補貼項目除外）移交后，項目實施單位（鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府或行政村）要設置固定資產明細賬和固定資產卡片，并根據(jù)移交工程使用的實際情況制定管護細則，建立管護制度，落實管護責任，保證工程正常使用，長期發(fā)揮效益。相關管護維護制度材料入檔備查。
第七章 項目監(jiān)督管理
第二十四條 公告公示。縣脫貧攻堅領導小組辦公室組織各相關部門對財政專項扶貧資金分配結果、精準扶貧貸款安排使用情況、脫貧攻堅規(guī)劃、縣級脫貧攻堅項目庫、年度扶貧資金項目計劃安排情況、年度扶貧資金項目計劃完成情況、項目實施情況和受理方式及辦理情況進行公開公示?？h直行業(yè)部門、各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府和項目實施地行政村要嚴格按照《洛寧縣扶貧資金項目公告公示實施細則》落實公告公示工作。
第二十五條 按照“誰實施、誰監(jiān)管、誰負責”的原則，嚴格執(zhí)行項目安排精準、資金使用精準的要求，扶貧項目受益對象必須為建檔立卡貧困戶，非貧困戶一律不得安排項目，如精準扶貧政策執(zhí)行不到位，由項目實施單位承擔全部責任。
第二十六條 項目推進。所有使用整合涉農資金的扶貧項目實行資金撥付異常通報制度。項目批復后，各主管部門根據(jù)批復實施期限，填報產業(yè)項目倒排工期表或基礎設施項目倒排工期表（資產收益項目填報基礎設施倒排工期表）?？h財政局對照倒排工期表時間節(jié)點將出現(xiàn)以下異常情況向周調度會報告：
1.工程建設項目超過開工時間10個工作日內未撥付30%啟動資金；
2.超過資金撥付期限而資金未撥付到92%的。
出現(xiàn)以上異常被通報一次由項目主管部門在周調度會上說明情況，第二次被通報由縣督查局約談部門負責人，第三次被通報將追究相關責任人責任。出現(xiàn)以上情況將在全年脫貧攻堅工作考核成績中扣分。
第二十七條 項目材料管理。項目主管部門負責匯總整理歸檔鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）項目申報材料、行業(yè)部門研究會議記錄、行業(yè)部門論證報告、公告公示影像材料、資金報賬等材料。
各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）人民政府負責匯總整理歸檔各行政村項目申報材料、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）研究項目會議記錄、報送行業(yè)部門項目實施方案、項目技術檔案材料、鄉(xiāng)本級公告公示相關材料。
項目實施地鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和行政村負責整理歸檔項目申報、項目實施和后期管護維護全流程材料。
第二十八條 縣財政局要按照“資金一筆一筆審核”的要求，對扶貧資金進行逐筆逐項審查和監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)違反《預算法》《會計法》等規(guī)定，改變財政扶貧資金支出用途、虛列支出以及其他違反財政管理規(guī)定行為的，嚴格按照《財政違法行為處罰處分條例》等規(guī)定進行處理處罰。
第二十九條 縣審計局要加大對財政扶貧資金的審計力度。對扶貧項目實行有重點、有步驟、有深度、有成效的審計并形成書面審計報告報縣財政局作為資金撥付依據(jù)。
第三十條 紀檢監(jiān)察機關要加大財政扶貧資金使用過程中存在違規(guī)違紀問題的監(jiān)督執(zhí)紀力度，并對有關責任人員依紀依法進行處理并嚴肅問責。
第八章 責任追究
第三十一條 按照部門職責分工，明確各自責任，全程落實整合資金管理和監(jiān)督責任，構建全方位的扶貧項目資金問題責任追究制度。各級監(jiān)察部門要聚焦各責任主體，堅持從嚴問責，嚴格落實“一案雙查”、“一案雙究”制度，既要追究直接責任，又要追究領導責任；既要追究主體責任，又要追究監(jiān)督責任，以監(jiān)督責任落實，倒逼主體責任落實。對查處的典型問題，要及時通報曝光，切實發(fā)揮以案明紀的作用，促進監(jiān)管責任落實到位。
?。ㄒ唬┼l(xiāng)（鎮(zhèn)）政府責任事項（項目實施單位）
1.未按照項目申報規(guī)定程序申報項目，申報材料不完整，村級申報材料未整理歸檔。
2.未按照相關規(guī)定審核項目，導致項目效益不佳或項目與脫貧攻堅無關。
3.未按照《洛寧縣扶貧項目資金公告公示制度》要求進行公示，或者公示的程序、時間、范圍、內容、地點不符合要求。
4. 組織實施不力、項目前期準備工作不充分、項目實施進度緩慢、超過規(guī)定開工期限開工、超過項目規(guī)定期限未竣工驗收，不按規(guī)定及時提供報賬資料等，不能按照倒排工期表時間及時撥付資金造成財政資金滯留延壓。
5.項目實施過程中，不按行業(yè)規(guī)范操作、不執(zhí)行項目建設定額標準造成浪費。
6.未按規(guī)定程序報備擅自改變項目建設規(guī)?；蝽椖拷ㄔO內容。
7.業(yè)主單位項目材料未歸檔管理、項目材料缺失。
8.項目檔案材料造假，內容空白或不規(guī)范。
9.未建立后期管護維護制度、管護責任未落實到人，未建立固定資產臺帳。
?。ǘ┬袠I(yè)主管部門責任事項
1．沒有按照項目申報程序召開論證會議對項目進行審核論證，整理鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）報送的項目入庫材料未實地核查造成項目績效不佳或實施與脫貧攻堅無關項目的。
2.未按照《洛寧縣扶貧資金項目公告公示制度》進行項目安排、項目竣工及年度計劃完成情況公示，未指導鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）或監(jiān)督不到位，導致鄉(xiāng)村兩級項目未按照要求進行項目申報及實施階段公示的。
3.項目實施進度緩慢或到人到戶的扶貧資金補助對象未及時確認等原因，未及時進行工程竣工驗收或驗收手續(xù)不完備影響扶貧資金撥付。
4.負有招標投標監(jiān)督職責的行政監(jiān)督部門未按照《中華人民共和國招標投標法》履行監(jiān)督職責。
5.未出臺行業(yè)項目管護維護指導意見，未監(jiān)督鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）落實項目后期管護維護的。
?。ㄈ┓鲐毑块T責任事項
1.指導不力、貧困人口識別不精準造成相關補助發(fā)放錯誤。
2.未按規(guī)定建設扶貧項目庫、入庫項目質量不高或入庫前未按規(guī)定設置績效目標導致績效目標無法實現(xiàn)，統(tǒng)籌整合資金閑置、浪費的。
3.未按要求及時提出扶貧資金分配方案或資金分配方案不符合相關規(guī)定影響資金下達的。
4.組織實施不力、項目前期準備工作不充分、調查不深入、規(guī)劃不合理等影響扶貧項目實施監(jiān)督，造成資金下達后項目頻繁調整、進度過慢，財政資金滯留延壓的。
5.縣級扶貧部門未按規(guī)定對統(tǒng)籌整合資金安排的項目進行公告公示的。
6.未按規(guī)定程序決策審批扶貧項目，造成項目無法實施，影響扶貧資金支付。
?。ㄋ模┴斦重熑问马?o:p>
1.未按規(guī)定足額安排本級扶貧資金，未接規(guī)定及時分配下達資金。
2.未按規(guī)定對扶貧項目資金分配進行公告公示。
3.未按照政府采購法、實施條例和有關規(guī)定履行政府采購監(jiān)督管理職責。
4.未按規(guī)定及時審核辦理資金報賬撥付業(yè)務。
5.項目報賬資料齊全、程序合規(guī)、符合各項管理辦法要求，不及時予以報賬，造成資金滯留延壓的。
6.違反規(guī)定向縣級預算單位實有賬戶劃轉資金、或未按規(guī)定通過財政“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放個人補助資金。
7.未使用預算執(zhí)行系統(tǒng)辦理扶貧資金指標接收、資金分配和撥付等相關業(yè)務；
8.履行扶貧項目資金監(jiān)督檢查職責不到位。
第三十二條 本制度自發(fā)布之日起施行，原有文件與本制度不一致的，以本制度為準。